法人税等の予定申告・納付手続

法人税等の予定申告・納付手続も年に1回しかなく毎回忘れてしまうので、今後のために改めて手続方法を残しておきたいと思います。

まずは、昨年同様、先に様式等が郵送されてきた法人都民税・事業税、地方法人特別税から。

1. PCdesk起動＞「３：申告データ作成メニュー」＞「申告データ新規作成」
   • 法定調書とは選択するボタンが異なることに注意
2. 提出先税目一覧：「法人都道府県民税・事業税・地方法人特別税」を選択
3. 申告データの準備
   1. 申告区分：「予定申告」を選択
   2. 事業年度を入力
      • 通期の年月日を入力することに注意
   3. 「申告データの作成条件を決定する」を押下し、プレ申告データのダウンロード開始
   4. プレ申告データ一覧：使用するプレ申告データを選択
   5. 「選択済・様式」に「予定申告書」が表示されていることを確認し、「上記の内容で申告データを準備する」を押下
4. 申告書（本表）
   • 1年前の予定申告書と前期末の税務申告書を参照しながら入力
   • 郵送されてきた「予定申告書（第6号の3様式）記載の手引」には、「印字されている税額を訂正せずに提出する場合は、下段の前事業年度又は前連結事業年度の明細の記載および「均等割額の計算に関する明細書」（第6号様式別表4の3）の添付を省略して差し支えありません」とあるのですが、完全に省略すると「計算チェックを行う」でエラーが出るので、結局大半は入力が必要
   • エラーチェック後、「申告書を保存する」を押し、「表示されている様式を印刷する」
5. カードリーダーを接続し、マイナンバーカードを挿入
6. 「申告データ署名」＞「申告データ署名一覧」
   • 申告データを選択し、「選択した申告データに署名する」を押すが、ボタンが小さく分かりにくいので注意
7. 「申告データ送信」＞「４：メッセージボックス」で受付完了通知を確認し、印刷
8. 「６：電子納税メニュー」＞「電子申告を行った申告の納付情報発行依頼」
   • 申告データを選択し、「上記の内容で送信する」を押下
   • この操作は、受付完了通知の確認画面からも可能
9. 「６：電子納税メニュー」＞「納付情報発行依頼の確認・納付」
   • 「納付可」になったら、「電子納付を行う」に進み、IEから振込

以上で完了。今回の所要時間は、手順を記載しながらということもあり約1時間半。

次に、法人税、地方法人税、消費税。

1. e-Taxソフトを起動＞利用者ファイルを選択＞作成＞申告・申請等＞「新規作成」を押下
   • WEB版ではないので注意
   • バージョンアップが必要な場合、PCの再起動が求められる
   • 税目を追加する場合、「追加インストール」を押下
2. 申告・申請等の作成
   • 法人税・地方法人税
     • 税目：「法人税・地方法人税」を選択
     • 予定申告から「別表18 （略）予定申告書」を選択
     • 「申告・申請書等名」を入力（例：平成〇年〇月事業年度分予定申告）
   • 消費税
     • 税目：「消費税」を選択
     • 中間申告書から「消費税及び地方消費税の中間申告書」を選択
     • 「申告・申請書等名」を入力（例：平成〇年〇月課税期間分中間申告）
3. 申告・申請等基本情報
   • 必要な情報を入力
4. 帳票一覧＞「帳票編集」を押下
   • ボタンが右下にあって分かりにくいので注意
5. 現在の帳票
   • 前年度の確定申告書とe-Taxのメッセージボックスに送られてくる通知を参照しながら入力
6. 署名可能一覧へ＞対象を選択して「署名」を押下
7. 送信可能一覧へ＞対象を選択して「送信」を押下
   • なぜかマイナンバーカードの暗証番号が受け付けられなかったので、利用者識別番号でログイン
8. 納付情報登録依頼＞対象を選択して「参照作成」を押下
   • これまでの手順の中で既に作成されていた可能性がありますが、今回は改めて作成
   • 法人税と地方法人税を分けて作成することに注意
9. メッセージボックス＞対象の納付情報登録依頼を選択して「詳細表示」を押下＞「インターネットバンキング」を押下
   • IEから振込

以上で完了。今回の所要時間は、手順を記載しながらということもあり1時間15分。